——2024年8月10日在呼伦贝尔市第五届人民代表大会

常务委员会第十九次会议上

   呼伦贝尔市审计局  刘成阳

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

    我受365体育投注委托，报告2023年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照市委、市政府工作要求，市审计局依法审计了2023年度市本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：2023年，各地区各部门坚持以365体育投注新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻365体育投注总书记重要指示精神和自治区党委、政府部署要求，全面落实市委五届五次、六次全会精神，紧紧围绕高质量发展首要任务，以铸牢中华民族共同体意识为主线，聚焦聚力办好两件大事，推深做实产业发展“五大行动计划”，着力做好稳大盘保增长、防范化解重大风险等工作，市本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

    ——聚力开源挖潜，为经济社会持续健康发展提供有力支撑。2023年，全市争取上级补助收入498.42亿元，较上年同比增长51.77%；下达旗市区转移支付资金413.89亿元，有力保障基层财政平稳运行。市本级全年“五大任务”方面投入66.25亿元，社保及教育等领域支出33.73亿元，科技支出同比增长17.41%，助推高质量落实重点工作，持续增进民生福祉，促进科技创新发展。

    ——加力提质增效，使发展和安全的政策措施得到有效执行。围绕市委、365体育投注的工作部署，统筹发展和安全，推进各项政策措施落实落细。一是重视民生领域政策落实，有效开展多项民生实事工作；二是下好优化营商环境这个深化改革的“先手棋”，纵深推进“放管服”改革；三是认真贯彻“三农”决策部署，稳步推动国家重要农畜产品生产基地建设；四是聚焦规范履职尽责，践行绿色发展理念，推进地区经济社会发展。

    ——全力推动整改，将“下半篇”治病与“上半篇”查病一体推进。市委、365体育投注高度重视审计查出问题整改工作，审计整改工作组织领导力度持续加强。市审计局强化责任担当，采取多种手段督促问题整改。多部门间加强贯通协同，形成问题整改叠加效应。相关地区、部门和单位切实落实整改主体责任，将“当下改”与“长久立”相结合，彰显问题整改成效。至2024年6月，针对2022年度预算执行和其他财政收支审计查出问题，已整改3.14亿元，制定完善规章制度42项。

   一、市财政局组织本级预算执行审计情况

    据市本级财政决算草案反映，2023年度市本级一般公共预算收入35.14亿元，支出111.04亿元；政府性基金预算收入2.81亿元，支出23.94亿元；国有资本经营预算收入1.56亿元，支出1.05亿元；社会保险基金收入总计89.28亿元，支出总计97.98亿元。发现的主要问题：一是预算编制精细化程度不高，代编预算未按规定期限下达。二是转移支付资金下达较慢。三是未足额收取国有资本经营收益。四是绩效审核监管把关不严。

   二、市本级部门预算执行审计情况

    今年上半年，市审计局对6个部门预算执行情况进行了审计。审计结果表明，各部门预算管理逐步规范，预算执行情况总体良好。但仍存在预算编制不完整、预算执行进度慢、无预算和超范围支出、项目绩效目标设置不规范、内部审计工作制度不健全等问题。

   三、重点专项审计情况

    重点审计了国家重要农畜产品生产基地建设、优化营商环境政策、国家和自治区稳经济一揽子政策和接续政策等落实情况。

   （一）国家重要农畜产品生产基地建设审计情况。主要关注3个旗市高标准农田建设和粮食生产、草产业发展等十个方面内容，抽查63个项目，涉及专项资金23.38亿元。发现的主要问题：一是项目监管不严。存在无用地备案手续开工、建设内容未达到设计标准、项目建成后未移交或移交后管理有漏洞等问题。二是资金管理效益差。2个项目进度缓慢导致资金滞留，3个项目超进度或多结算工程款，9个项目工程款未到位。三是统筹推进力度弱，部分项目未制定工作规划、方案等，导致责任划分、工作目标步骤不明确。四是相关职能部门在服务企业和群众、履行监管及执法职能、管理国有资产资源等方面有短板。

   （二）优化营商环境政策落实审计情况。对3个地区优化营商环境政策贯彻落实情况审计，共抽查47个部门单位，涉及资金2.42亿元。发现的主要问题有：应退未退农民工工资保障金、应承担未承担中介服务费、应返未返工程质量保证金及工会会费，涉企专项资金未拨付，事中事后监管职能履行不到位等。

   （三）国家和自治区稳经济一揽子政策和接续政策落实审计情况。重点审计了3个地区，审计结果表明，各地区总体上能够落实国家和自治区稳经济一揽子政策和接续政策，在促进地区经济发展上做了大量工作。但也发现专项资金未拨付、涉企行政事业性收费应缓未缓或应免未免等问题。

   四、重大项目重点民生资金审计情况

    重点审计了城镇老旧小区改造建设、民生实事推进落实、社区经费及基层治理政策落实、农产品目标价格补贴情况等。

   （一）城镇老旧小区改造建设专项审计调查情况。主要审计了2019至2023年2个市区城镇老旧小区改造建设实施情况，发现的主要问题：一是统筹协调措施不到位。建设规划或方案清单缺失、建设资金筹集不足、审批工作滞后、监管或惩戒机制不健全等。二是资金管理问题凸显。改造资金闲置或挤占挪用等。三是项目监管职能有待加强。部分项目未按期开工或进度慢、项目审批验收等环节不合规、虚报工程量、未按设计施工等。

   （二）民生实事推进落实专项审计调查情况。主要抽审5个地区11个部门推进落实自治区22件民生实事情况，发现的问题主要有：一是政策红利未得到有效释放。部分零工市场、养老机构等闲置或利用率低，残疾人意外险等政策未能应享尽享。二是“三支一扶”、社区人员经费等未能保障或被挪用。三是在数据统计、采购招标、信息公示、项目验收等工作中存在搞变通打折扣现象，影响民生政策落实效果。

   （三）社区经费专项审计调查情况。对2个旗市区10个社区的社区经费及社区建设服务情况开展了专项审计调查，调查发现了社区帮办代办事项未获经费保障、综合服务设施面积未达规定标准、专项资金滞留、资产未记账等管理不规范问题。

   （四）农产品目标价格补贴专项审计调查情况。审计结果表明，重点审计的1个旗市能够贯彻落实自治区、呼伦贝尔市关于保障粮食安全的决策部署，发挥目标价格补贴作用，引导农户扩种大豆油料。但也存在补贴面积申报审核不严、资金滞留“一卡通”专户、补贴对象判定不精准、补贴计算基数不统一、核查工作落实不到位等问题。

    五、领导干部履行经济责任审计情况

    重点审计了3个旗市、6个单位14名领导干部履行经济责任情况，集中反映了政策落实、经济风险防范、政府投资建设项目管理等方面的问题。主要有：一是“十四五”规划和政府工作报告重点工作推进缓慢，政府投资项目、国有资产监管不严，专项资金下达不及时。二是破除以药补医、优化营商环境等政策执行不到位，重大经济事项调研不充分、决策程序不合规、立项审查不严。三是未制定公司发展战略规划、“三重一大”制度执行不严、财务报告不真实。

    六、国有资产管理审计情况

   （一）自然资源管理和生态环境保护审计调查情况。对10个地区或部门林草资源管理保护以及自然资源管理和生态保护情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是政策落实有差距，部分任务未完成。如林草专项规划未编制或编制不科学，森林覆盖率指标未完成，部分林地、耕地和草地权属及用途不清等。二是自然资源管护效果不佳。如占用林地草地到期后未恢复治理、未核定或应征未征水土保持补偿费等。三是生态治理项目及相关资金管理使用不严格。6个项目实施缓慢或闲置未发挥效益、4个旗市区挤占林草专项资金。

   （二）国有企业资产负债损益审计情况。审计结果表明，公司资产负债损益及财务收支基本符合相关法律法规规定，但也存在未定期召开股东会、监事会人数不足无法履职、公司章程个别条款与法律规定不符、未上缴国有股股利等问题。

   七、旗市财政决算及防范化解重大风险隐患审计情况

   （一）旗市财政决算审计情况。2023年，对2个旗市财政决算情况进行了审计，发现的问题主要有：预算编制不完整不细化、违规动用预备费、非税收入上缴不及时、少征水土保持补偿费等。

   （二）防范化解重大风险隐患审计调查情况。2023年，对2个院校重点资金及债务管理情况、1个政府投资基金管理运行情况进行了专项审计调查。一是院校重点资金及债务管理情况审计调查中，发现了收费收缴工作管理不规范、专项资金支付进度缓慢且未按规定使用、学院资产记录不完整等问题；二是政府投资基金审计调查中，发现了基金审批监管、募集、管理等多个环节程序不规范、募集资金实际到位率不足、应缴未缴利息收入和投资收益等问题。

  八、审计发现的问题和违纪违法线索移送情况

   此次报告反映的32个审计项目中共发现并移送违纪违法问题线索51件，其中移送365体育投注监委16件，移送主管部门39件。涉及人员43人，涉及资金25.77亿元。目前已办理完结16件，涉及金额13.49亿元，均为移送主管部门案件，其他移送的问题线索相关部门正在进一步查处。

   九、审计建议

   （一）不遗余力抓预算约束，科学把握安全与发展的辩证关系。严格贯彻落实预算法及其实施条例，加强预算的分配、编制、执行全流程管理，提高预算预下达比例，提升下达速度，规范预算执行，实现“快分、快下、快花”。及时、足额收取财政收入，保障国有资本保值增值。强化绩效管理意识，优化监管措施及流程，规范、有效开展全过程绩效管理工作。持续完善管理制度建设，增强制度约束，提高预算管理水平。

   （二）凝心聚力抓政策落实，始终坚持要求与执行的高度统一。牢固树立政治意识，深入研究政策要求，加大政策执行力度，推动国家、自治区和呼伦贝尔市部署要求落实落地。继续深化“放管服”改革，落实减税降费、助企纾困、惠农惠牧惠民政策，确保政策更好惠及企业和基层群众。加强工作的统筹、规划、谋划，推动农畜产品生产高质量发展，支持乡村全面振兴。聚焦民生关切，用心用情用力做好民生实事，在高质量发展中增进民生福祉。

   （三）尽心尽力抓履职尽责，推动实现服务与监管的有效融合。贯彻新发展理念，强化有解、优解思维，坚持规划引领，明确岗位职责，着力提升工作执行力、落实力。强化项目储备立项及组织实施，严格项目过程管理。加强政策落实情况的事中事后监管，加大对违法违规行为的监督惩戒力度，严肃查处违法违规行为。加强部门间协调联动，构建信息共享机制，提升服务能力和水平，推动各项任务高质量完成。

本报告反映的问题，市审计局依法出具了相关审计文书。有关地区、部门和单位正在积极整改。市审计局将持续加强跟踪督促，并在明年4月份向市人大常委会专题报告整改情况。