——2023年8月23日在呼伦贝尔市第五届人民代表大会

常务委员会第十二次会议上

呼伦贝尔市审计局  刘成阳

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受365体育投注委托，报告2022年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

按照市委、365体育投注决策部署，市审计局依法审计了2022年度市本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：在以365体育投注同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门坚持以365体育投注新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，严格执行市委的有关决议，紧扣自治区“五大任务”，落实市委“五大行动计划”，推动积极财政政策加力提效，保障了重点领域支出需求，市本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——统筹财政资源，强化重点领域财力保障。2022年，市本级积极争取上级补助资金325.49亿元，累计盘活利用存量资金7.38亿元，扎实保障落实“五大任务”、乡村振兴、绿色发展等重点领域支出，增强财政支出的公共性和普惠性。

——多措并举，推动重大政策措施落地见效。紧紧围绕党中央、国务院和自治区党委、政府重大决策部署，推进各项政策落实落细。一是稳就业促增收，提高重点人群就业率，以创业带动就业，扩宽城乡居民收入渠道，促进城乡居民收入持续稳定增长；二是坚持深化“放管服”改革，纵深推进简政放权，营商环境得到持续优化；三是巩固脱贫攻坚成果，着力保障粮食安全，出台各类措施，持续改善乡村人居环境；四是聚焦稳经济一揽子政策，积极推进各领域重点项目建设，提高政策、资源、资金等要素保障力度和效率，推动365体育投注经济进一步回升向好。

——强化审计整改，扎实做好审计“下半篇文章”。市委、365体育投注高度重视审计查出问题整改工作，坚持把此项工作作为重大政治任务抓好抓实，先后多次召开审计整改推进会，强调要提高站位，动真格、出实招，坚持扛起审计整改工作的政治责任。市委审委办、市审计局积极跟踪督促问题整改，对审计查出未整改到位问题分类归纳汇总，建立问题台账，共发送76份整改督办函及整改事项清单，一对一、点对点予以督办。针对2018年以来审计查出整改不彻底、不到位问题，启动“大起底”“大整改”行动，积极推动问题整改清仓见底。

一、市财政局组织本级预算执行审计情况

据市本级财政决算草案反映，2022年度市本级一般公共预算收入36.34亿元，支出99.57亿元；政府性基金预算收入1.06亿元，支出14.04亿元；国有资本经营预算收入0.09亿元，支出0.02亿元；社会保险基金收入总计93.51亿元，支出总计86.72亿元。审计发现了预算应细化未细化到相关地区和部门、未按规定比例提前下达转移支付资金、新增一般债券资金年底未全部支出、对预算资金的绩效监督管理不到位等问题。

二、市本级部门预算执行审计情况

今年上半年，我局对5个部门预算执行情况进行了审计。审计结果表明，各部门预算管理不断规范，预算执行总体平稳有序。发现了预算编制不完整、无预算支出和扩大范围支出、部分项目推进缓慢导致预算执行率低、4个部门资产账实不符、项目绩效指标缺乏可衡量性等问题。

三、重点专项和重大政策措施跟踪落实审计情况

（一）持续推进乡村振兴相关政策落实和资金审计。重点对阿荣旗进行了审计，抽查资金8.57亿元，抽查项目48个、单位14个、乡镇6个、行政村4个，入户走访农户11户。审计发现了乡村振兴任务不明确、责任目标未细化、未建立高标准农田项目储备库、部分农村基础设施建设项目实施缓慢、纳入重点工作任务的部分农村人居环境整治项目未实施、畜禽粪污资源化利用整县推进项目实施缓慢等问题。

（二）加大促进优化营商环境审计力度。2022年对市本级及海拉尔区优化营商环境政策贯彻落实情况进行了跟踪审计。共抽查21个部门单位和10个项目，涉及资金3.3亿元，并对2021年优化营商环境审计发现问题的整改情况进行了“回头看”。审计发现了涉企专项资金拨付不及时、未按要求对部分优化服务事项开展“双随机、一公开”检查、5个单位政府采购事项未按合同支付款项1144.94万元等问题。

（三）稳妥推进财政资金支出进度、专项债券及财政补助资金管理使用审计。审计结果表明，市本级有效统筹疫情防控和经济发展，逐步规范地方政府举债融资机制、财政资金审批程序，保障重点领域资金需求，对地方经济社会可持续发展发挥了重要作用。审计发现了一般公共预算支出进度未达到规定比例、超规定时限分配下达拨付转移支付资金及专项债券资金、未按要求开展绩效监控工作及部分项目绩效目标不明确等问题。

（四）全面开展扩大有效投资政策落实情况专项审计调查。重点抽查了市本级及11个旗市区共计62个重点项目，项目总投资276.7亿元。审计结果表明，呼伦贝尔市积极推进教育、医疗卫生、文化旅游体育、居民保障等社会事业建设，有效发挥了重大项目牵引带动和稳定经济大盘的关键作用。审计发现了6个项目未落地、8个项目开工手续不齐备、2个项目未按规定履行审批手续、21个项目未按计划进度进行施工、未支付相关费用590.16万元等问题。

（五）有序实施呼伦贝尔地域公用品牌建设资金专项审计。重点对市农牧业投资发展有限公司管理使用的呼伦贝尔地域公用品牌建设专项资金进行了审计。发现了未按要求制定农产品团体标准、呼伦贝尔草原羊追溯体系使用效益不高、对外投资制度不完善、程序不规范、未按要求设立子公司、对外投资企业未运营，未达到预期效益目标等问题。

四、重大项目重点民生资金审计情况

重点审计了政府投资领域重大项目实施情况，义务教育、就业、失业、残疾人保障金等项民生资金管理使用情况。

（一）深入开展政府投资领域重大项目建设管理情况专项审计调查。重点对海拉尔再生水利用工程、海拉尔区天骄小学、中心城新区新城学校及贝尔小学等8个建设项目进行审计调查。发现了未严格履行工程竣工验收或备案程序及未按约定工期完成建设任务、PPP项目实施机构、委托管理单位履职不到位、预付工程款不合规2755.5万元、在建工程管理费核算不实138.5万元、少记应付账款1270.84万元等问题。

（二）重点开展义务教育阶段政策措施落实和义务教育专项资金管理使用情况专项审计调查。对市本级、阿荣旗、莫旗实施了审计，发现了义务教育学校教师交流轮岗人数未达到规定比例、义务教育经费投入未实现“三个”法定增长、未建立校舍安全保障长效机制、对农村义务教育学校教学点撤并后的资产处置指导及监督不到位等问题。

（三）加强就业补助资金和失业保险基金管理使用情况审计。审计结果表明，市本级积极推进社会保险领域各项改革任务，推动政策全面落实，拓宽就业渠道，突出抓好重点群体优先政策，就业形势总体稳定。审计发现了职业技能提升行动资金管理不规范、改变创业就业“以奖代补”项目资金用途149.08万元、就业奖励金结余未上缴财政、滞拨闲置就业补助资金200万元、违规转包职业技能培训业务、多返稳岗返还资金244.92万元等问题。

（四）加强残疾人保障金审计。市本级2019年至2021年残保金总收入4830万元，支出2641.12万元，主要用于残疾人就业、残疾人康复等方面。审计发现了残疾人事业支出未纳入预算管理、残保金应审核未审核单位253个、残保金审核不严、部分单位申报职工人数与实际不符等问题。

五、领导干部履行经济责任、自然资源资产离任审计情况

（一）持续强化领导干部履行经济责任审计。一是2个旗市及经济开发区领导干部履行经济责任主要存在“双随机、一公开”监管不到位、清退保证金政策执行不到位、推进国有资产监管职能转变和国有资产集中统一监管不到位、未制定地区中长期发展规划、部分项目未严格履行基本建设程序、压减“三公经费”及一般性支出不到位、未及时拨付上级转移支付资金、国有资产管理不规范等问题。二是2个政府工作部门主要领导人员履行经济责任主要存在“十四五”规划落实不到位、行政执法工作程序不规范、未严格执行“三重一大”议事决策制度等问题。

（二）深化领导干部自然资源资产离任审计。审计工作中发现，在贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任等方面存在问题，主要有：草原确权工作推进缓慢、自然资源资产产权制度工作未落实、基本草原保护工作落实不到位、自然资源专项规划缺失、取水许可及取用水年度计划审批不规范、草原“三化”家底不清、建设用地未供先占、建设项目未办理农转建手续先占用土地等。

六、国有、金融企业资产负债损益审计情况

（一）扎实开展呼伦贝尔农垦集团有限公司资产负债损益审计。重点对集团公司及所属二、三级子公司进行了审计，发现了因长期结转政府补助资金及农田建设项目闲置等情况导致部分财政资金未充分发挥效益、设备或自建项目长期闲置未发挥效益、资产未入账管理、财务管理不规范等问题。

（二）有效开展基层农商行资产负债损益审计。重点对金融支持实体、支农支小等国家重大政策措施贯彻落实、深化金融改革、完善公司治理、防范化解金融风险等情况进行了审计。

（三）积极开展呼伦贝尔市大地生态环境投资建设有限责任公司资产负债损益审计。发现了国有资产出售收入未上缴财政、无偿提供固定资产给个人使用、损益不实等问题。

七、旗市财政决算及财政收支质量审计情况

2022年，市审计局对2个旗市财政决算及收支质量进行了审计，发现了未将财力性结余资金补充预算稳定调节基金、未有效开展项目绩效评价工作、应下达未下达部门预算等问题。

八、审计查出的违法违纪问题线索移送情况

2022年7月至2023年6月底，上述审计共发现并移送违法违纪问题线索62件，其中移送纪委监委部门30件，涉及人员27人，涉及资金2.57亿元。目前已办理完结24件，其他移送的问题线索相关部门正在进一步查处。

九、审计建议

（一）提高政治站位，强化重大政策落实及重点领域资金监管。各地区、各部门要牢固树立执行意识，不折不扣地贯彻落实365体育投注总书记对内蒙古的重要指示批示精神及中央、自治区和呼伦贝尔市重大决策部署。进一步落实乡村振兴相关政策，着力改善乡村生态环境，全面提升人居环境质量。持续深化“放管服”改革，落实减税降费、助企纾困帮扶政策，着力优化营商环境，稳住365体育投注经济大盘。增强各类惠企利民政策的持续性和协调性。聚焦医疗、教育、就业、生态保护等民生领域工程和资金使用情况，压实项目和资金管理责任，规范资金使用，加快推进项目建设。

（二）完善财政预算管理，推动预算资金提质增效。继续完善财政预算管理制度、深化财税体制改革，严编细编年初预算，及时细化到具体地区、部门和项目。增强财政预算的约束力，规范预算调整行为，加快上级转移支付资金向下分解速度。健全和完善财政绩效评价制度，提高预算资金绩效管理质量，将绩效评价结果作为安排预算、完善政策和改进管理的重要依据。

（三）规范国有企业、政府投资项目监管，提高财政资金使用效益。建立健全新时代国有企业监督管理体系，加强党对国有企业的领导，保障企业发展的正确方向，严防企业风险、金融风险，积极构建放管结合、协同贯通的国有企业监管格局。继续深化扩大政府有效投资，不断改革和完善服务市场主体的各项制度和具体措施，坚持统筹规划和有序推进，确保政府投资在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面发挥关键作用。

综上所述，本报告反映的是此次市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对上述问题，市审计局依法出具了审计报告、下达了审计决定；对违纪违法问题线索，依纪依法移送有关部门进一步查处。有关地区、部门和单位正在积极整改，市委审委办、市审计局将继续加强跟踪督促整改，并在明年4月份向市人大常委会作整改专题报告。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好各项经济工作意义重大。审计机关将继续以365体育投注新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和365体育投注总书记关于审计工作的重要指示批示精神，巩固深化审计管理体制改革成果，坚持和加强党对审计工作的集中统一领导，全面依法履行审计监督职责，自觉接受人大监督，深入落实自治区“五大任务”、市委“五大行动计划”，全面开创审计工作高质量发展新局面。