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索引号: 11152100011590456E/202005-00001 组配分类: 政策文件
发布机构: 市审计局 主题分类: 综合政务
名称: 关于印发《2020年呼伦贝尔市本级经济责任审计工作方案》的通知 文号:
成文日期: 2020-05-05 发布日期: 2020-05-06
关于印发《2020年呼伦贝尔市本级经济责任审计工作方案》的通知
发布时间:2020-05-06 来源:市审计局 浏览次数: 字体:[ ]

局内各科室:

现将《2020年呼伦贝尔市本级经济责任审计工作方案》印发给你们,请遵照执行。在审计过程中有什么问题,请及时与经济责任审计一科联系。

 

 


 

 

呼伦贝尔市审计局

2020413



2020年呼伦贝尔市本级经济责任

审计工作方案

 

一、审计工作方案编制依据

2020年,经中共呼伦贝尔市委员会审计委员会审议通过,中共呼伦贝尔市委员会审计委员会办公室、呼伦贝尔市审计局将对8名领导干部进行经济责任审计。根据中办国办《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》(中办发〔201945号)及《国家审计准则》等规定,按照《呼伦贝尔市机构编制审计工作办法》《呼伦贝尔市审计局2020年统一组织实施的审计项目计划》等要求,制定本方案。

二、审计目标

2020年,呼伦贝尔经济责任审计工作以365体育投注新时代中国特色社会主义思想为指导,聚焦领导干部经济责任,强化对权力运行的制约和监督,贯彻“三个区分开来”要求,促进领导干部履职尽责、担当作为。一要加大对贯彻落实党和国家、自治区经济方针政策的审计力度,以领导干部履行经济责任有关的重大改革任务推进、重要政策措施落实和重点项目进展情况为抓手,推动各项重大决策部署落地生根,确保党中央令行禁止。二要强化对权力运行的监督和制约,加大对资源分配、项目审批、资金分配等重大经济决策事项的审计力度,揭露重大失职渎职、重大决策失误、重大损失浪费和重大管理漏洞问题,促进权力规范运行。三要准确把握“经济体检”这一新时代审计职责定位,治已病、防未病,既要敢于和善于揭示领导干部履行经济责任中存在的问题,更要积极推动解决问题,深入分析问题产生的体制性障碍、机制性缺失和制度性漏洞,促进全面深化改革、完善制度、加强管理、堵塞漏洞,防患于未然,推进国家治理体系和治理能力现代化。

三、审计对象范围

2020年,呼伦贝尔市审计局统一组织对4个直属机关、2个直属事业单位、1个直属企业的8名领导干部(领导人员)进行经济责任审计,其中5个单位领导干部(领导人员)经济责任审计与预算执行审计相结合。本次经济责任审计时间范围为被审计领导干部(领导人员)任职期间,涉及重大事项可以追溯相关年度。

四、审计内容

(一)党政工作部门和事业单位主要领导干部经济责任审计内容。

1.贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况;

2.本部门本单位重要发展规划和政策措施制定、执行和效果情况;

3.重大经济事项的决策、执行和效果情况;

4.财政财务管理和经济风险防范情况,生态文明建设项目、资金等管理使用和效益情况,以及在预算管理中执行机构编制管理规定情况;

5.在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况;

6.以往审计中发现问题的整改情况;

7.其他需要审计的内容。

(二)国有企业主要领导人员经济责任审计内容。

1.贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况;

2.企业发展战略规划的制定、执行和效果情况;

3.重大经济事项的决策、执行和效果情况;

4.企业法人治理结构的建立、健全和运行情况,内部控制制度的制定和执行情况;

5.企业财务的真实合法效益情况,风险管控情况,境外资产管理情况,生态环境保护情况;

6.在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况;

7.以往审计中发现问题的整改情况;

8.其他需要审计的内容。

以上审计内容,请审计组在制定审计实施方案和实际操作中参考中央审计委员会办公室、审计署编写的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》释义,结合所审项目具体实际情况进行细化。

五、审计报告和审计结果报告

(一)对经济责任审计与部门预算执行审计相结合的项目,要分别出具经济责任审计报告和部门预算执行审计报告。经济责任审计结果报告要文字精练,篇幅一般控制在2000字以内。

(二)经济责任审计报告和经济责任审计结果报告出具后,实施审计项目科室应将经济责任审计报告和结果报告报市委365体育投注主要领导、市委组织部、365体育投注监委,根据工作需要,报相关部门。同时,将经济责任审计报告和结果报告纸质和电子件(全部相关文书)送市委审计委员会办公室秘书科,由市委审计委员会办公室秘书科报市委审计委员会。

(三)各审计组要严格按照工作方案所附报告模板的体例撰写(包括报告封面),不得更改。的审计移送事项不在审计报告中反映,也不在审计结果报告中反映。在审计报告中反映的难以界定被审计领导干部责任等方面的其他问题在审计结果报告中不予反映。

六、审计工作要求

(一)深化党建与业务融合。各审计组在实施经济责任审计项目时,符合条件的,要成立临时党支部。临时党支部要严格执行《中国共产党支部工作条例(试行)》规定,不断创新方式方法,积极开展组织生活,落实“三会一课”制度和主题党日活动,探索“项目+支部”党建模式,促进党建与审计工作形成合力,推动审计工作与党建工作深度融合。

(二)认真贯彻落实《规定》精神。《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》(以下简称《规定》)是新时代开展经济责任审计工作的基本遵循。要对照《规定》释义内容,在审计实践中认真贯彻落实,准确掌握其精神实质和核心内容,进一步深化经济责任审计工作。

(三)切实提升审计工作质量。要聚焦经济责任,围绕领导干部权力运行和责任落实,突出经济责任审计特点,制定针对性可操作性强的审计实施方案,确保审深审透。经济责任审计内容要体现部门单位特色,体现被审计领导干部履职特点等,将《规定》明确的经济责任审计内容和审计重点要求贯穿审计项目全过程和各环节,做到不缺项、不漏项。对发现机构编制管理中存在违纪违规问题,移送机构编制部门处理。科室承担的经济责任审计项目由分管领导担任组长,分管局领导要靠前指挥,重大问题亲自审核把关。要做好审计后半篇文章,督促被审计单位和被审计领导干部(人员)在规定时限内抓好整改落实,及时报送整改结果和相关整改资料。

(四)客观审慎做出审计评价。审计评价是经济责任审计的核心内容,按照《规定》释义,根据领导干部职责分工,综合考虑审计发现相关问题的历史背景、决策过程、性质、后果和领导干部实际所起的作用等因素,谨慎分析研究,合理界定责任。要坚持权责一致原则,要充分听取被审计领导干部及其所在单位,以及其他相关单位的意见。在获取充分适当审计证据支持的基础上作出评价。要注重定性评价和定量指标相结合,不断探索完善审计评价体系。要认真贯彻落实365体育投注总书记关于“三个区分开来”的重要要求,全面历史辩证地看待问题,审慎作出评价和结论,鼓励探索创新,激励担当作为。报告中要对领导干部在公共资金、国有资产、国有资源管理分配和使用中是否存在违反廉洁从政(从业)规定情况做出审计评价。

(五)强化大数据审计。大数据审计既是提升审计成果的需要,也是提升工作效率的需要。各审计组要积极探索建立以大数据为引领的经济责任审计综合分析平台。按照“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的思路,深入分析领导干部任期内的财政财务、民生社保、经济发展指标等相关数据,统筹整合相关审计成果,通过对数据和现有成果的总体分析反映领导干部职责履行中的普遍性、典型性问题,找准审计重点,切实提高发现问题、评价判断、宏观分析的能力,提高现场审计工作效率。

(六)依法廉洁文明审计。各审计组要坚持依法审计,既不能缺位,也不能越位。严格审计取证、资料获取、银行账户查询、谈话、延伸审计等程序。严格执行审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律。进驻被审计单位后,要对取得的相关资料做好保密管理工作,对查出的问题尤其是重大敏感问题线索要明确知晓范围,及时请示报告。要以良好的作风、过硬的业务素质展示审计机关的良好形象。

(七)严格执行反馈制度。经济责任审计项目结束后(经济责任审计报告等审计结论性文书已正式出具),各审计组要及时组织被审计单位召开经济责任审计结果反馈会议,向被审计领导干部及其所在单位领导班子成员等有关人员反馈审计结果和相关情况。根据工作需要,可以提请组织部门和相关单位派人参加,提出审计整改要求,共同推进审计整改落实。经济责任审计情况反馈会议参会人员一般包括分管局领导、审计组组长、副组长等审计组主要成员,被审计领导干部及其所在单位领导班子成员,以及存在问题的所属科室单位相关人员。经济责任审计结果和相关情况要按照规定格式内容进行反馈。