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发布机构: 市审计局 主题分类: 综合政务
名称: 365体育投注关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告 文号:
成文日期: 发布日期: 2020-09-01
365体育投注关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
发布时间:2020-09-01 14:54 来源:市审计局 浏览次数: 字体:[ ]

——2020827日在呼伦贝尔市第届人民代表大会

常务委员会第二十二次会议上

呼伦贝尔市审计局  包宝龙


主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受365体育投注委托,报告2019年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请审议。

按照审计法及相关法律法规,审计局对2019年度呼伦贝尔市本级预算执行和其他财政收支进行了审计。除对市财政局等7个一级预算单位进行现场审计外,其余64个单位均采取集中分析,发现疑点,分散核实,系统研究的大数据审计模式开展审计,首次实现了对呼伦贝尔市本级一级预算单位全覆盖审计。对重点民生项目和资金、三大攻坚战相关资金、重大政策贯彻落实等项目也开展了审计。审计工作坚持以365体育投注新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻落实党的十九大十九届二中、三中、四中全会和中央审计委员会历次会议精神,不断深化预算执行审计重点向支出预算和政策拓展,加强财政绩效审计,按照三个区分开来的要求,从审计角度保护干事创业、敢于担当的干部,助力营造良好营商环境。

审计结果表明,2019年,面对复杂严峻多变的经济形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务,各部门各单位认真贯彻落实中央、自治区重大方针政策和市委政府安排部署,主动适应经济发展新常态,积极推进财税体制改革,压缩市本级一般性开支,节约资金用于重点民生重大项目等重点支出,全力做好六稳工作,打好打赢三大攻坚战,认真执行市四届人民代表大会第三次会议有关决议,本级预算执行和其他财政收支情况总体较好,全年经济社会发展主要目标任务较好完成。

一、市本级财政管理和预算执行审计情况

财政局市本级财政决算草案反映,2019年度,一般公共预算收入完成255135万元,完成年初预算的108.25 %;支917243 万元,完成调整后预算的91.12 %。政府性基金预算收入20565万元,完成年初预算的82.86%支出149452万元,完成调整预算的93.09%国有资本经营预算收入1507万元;支出875万元。社会保险基金收入总计1589538 万元;支出总计1597230万元。主要问题有:一是业务费及项目支出预算未细化到具体单位和项目138071.12万元。二是未按规定将城市基础设施配套费补充安排预算稳定调节基金7320万元。三是上级专项资金未及时下达13656.55万元。四是债券资金闲置41929.27万元,其中:国库账户保管 39000万元、海拉尔区财政局特设账户保管2929.27万元。五是国有资本经营预算编制不完整,只将授权市国资委监管的国有企业纳入国有资本经营预算编制范围,由其他主管部门监管的国有企业未纳入预算编制范围。六是与下级往来科目余额较大,2019年末市财政局与旗市区结算后与下级往来科目余额仍达到245942万元,较上年同比增加207081万元。

二、市本级部门预算执行审计情况

我局除市人社局等6个部门预算执行情况进行了现场审计对其余64个一级预算单位报送的相关电子数据进行了大数据审计。主要问题有:一是应缴未缴、应征未征非税收入2877.79万元。二是部门项目执行进度缓慢,涉及金额8027.02万元。三是项目资金结余或连续结转两年以上资金未上缴财政54.53万元。四是应计未固定资产2207.85万元、无形资产22.56万元。五是未按规定使用公务卡结算1988.54万元。六是大额使用现金258.96万元

三、重点民生项目和资金审计情况

(一)疫情防控资金和捐赠款物审计情况。新冠肺炎疫情发生以来市审计局按照审计署和自治区审计厅部署迅速组成2个审计组对疫情防控资金和捐赠款物开展了专项审计。有关部门高度重视审计查出问题并积极进行了整改。

(二)保障性安居工程审计情况。市审计局对鄂伦春旗2019保障性安居工程资金管理使用及相关政策情况进行了审计,对查出的问题除拆迁补偿款仍有2834.64万元未及时拨付3套公租房闲置尚未分配外,其他问题已即查即改 

四、三大攻坚战相关资金审计情况

(一)扶贫、乡村振兴等审计情况。按照审计署和自治区审计厅部署,市审计局对海拉尔区、陈旗、新右旗、莫旗2018年至20197月末扶贫等相关资金进行了审计;对额尔古纳市2018年至2019年乡村振兴相关政策和资金进行了审计,同时对莫旗扶贫资金进行“回头看”跟踪审计。审计指出了资金管理、项目绩效和管理等方面存在的问题,相关地区和部门单位高度重视整改落实工作,积极纠正问题,审计整改率达100%

(二)防范化解重大风险审计情况。按照审计厅统一部署, 除市本级、海拉尔区、鄂温克旗由自治区审计厅审计外,市审计局对其余10个旗市化解地方政府债务和债券资金管理使用情况进行了专项审计调查。通过审计调查,基本掌握各地政府性债务余额,以及化解债务、新增债务、债券资金管理情况存在的主要问题, 为市委政府宏观决策提供了翔实的资料,促进365体育投注进一步防范化解政府债务发挥了积极作用。

五、重大政策措施落实跟踪审计情况

按照审计署和自治区审计厅的部署,2019年,市审计局围绕做好“六稳”工作,落实“六保”任务,重点审计了以下方面:

(一)就业政策措施落实方面。市财政局、人力资源和社会保障局等相关单位20182019年落实国家和自治区稳就业政策措施情况进行了审计,审计中查出的有关配套政策出台、就业创业服务工作开展资金管理方面存在的问题已即查即改。

(二)加快城市基础设施重大项目建设措施落实方面。抽查审计了6个市本级市政基础设施项目,审计查出的问题大部分已整改完毕,正在整改中的问题2项:一是建设项目审批手续不全。二是未落实项目资本金6024.84万元。

(三)减税降费政策落实方面。对市本级2019年第二、三、四季度减税降费相关政策措施落实情况进行了专项审计,查出的市住房和城乡建设局应划未划建设工程社会保障费7709.67万元问题正在积极整改,查出的其他问题相关部门高度重视并已即查即改

(四)清理和拖欠民营企业账款方面。对市本级政府部门和国有企业拖欠民营企业中小企业账款进行了专项审计,推动完善台账,强化清欠约束机制,制定切实可行的还款方案和计划。

六、领导干部自然资源资产离任(任中)审计情况

2019年,对鄂温克旗党政主要领导任期土地资源、森林资源、草原资源管理和保护责任履行情况进行审计,主要问题:一是贯彻落实中央和自治区草原生态奖补工作不到位。贯彻落实草原确权工作存在问题。三是森林、草原规划未制定或编制不完整。四是未按法律法规要求建立健全自然资源管理和保护机制体制。矿山建设用地未及时变更土地利用类型。是林业有害生物成灾率超出规定目标。矿山用地恢复治理不到位是挤占上级森林草原专项资金20157.08万元平衡预算等问题。

七、国有企业审计情况

2019年,对市中小企业投资担保有限责任公司2018年度资产负债所有者权益情况进行了审计,查出了超标准为企业担保2298.91万元的问题

对上述审计项目,审计局依法出具了审计报告、审计决定和审计移送处理书,并抓好督促整改,在明年上半年向人大常委会作专题整改情况报告

八、审计移送的违纪违法问题线索情况

20197月至20206月底,各项审计共发现并移送问题

线索15件,涉及资金16183.73万元其中:移送纪委监委和派驻纪检组7件,涉及资金2001.42万元;移送主管部门8件,涉及资金14182.31万元。截至目前,移送线索正在处理中。

九、审计建议

(一)进一步贯彻落实预算法等财经法律法规。2019年本级预算执行和专项审计情况看,不同程度地存在预算编制不细化、不完整,项目预算执行率低及财经纪律执行不到位等问题。政府有关部门进一步贯彻落实预算法等财经法律法规,财政部门要把好预算编制源头关,严编细编预算,增强预算刚性约束。

(二)加强财政资金管理。一是不断深化部门预算改革,加强和规范部门结余结转资金管理,加快项目资金拨付使用,优化资源配置,积极盘活存量资金。二是财政部门要加强专项转移支付资金和地方政府债券资金管理力度,及时下拨安排使用,充分发挥其效益。  

(三)加强国有资产统一监管。一是政府相关部门要进一步推进经营性国有资产集中统一监管,逐步将市本级国有独资、控股及参股企业全部纳入到国有资本经营预算编制范围,强化预算约束力二是财政部门要加强对行政事业单位国有资产出租出借行为的监督管理,建章立制完善相关办法,督促行政事业单位严格履行国有资产出租出借审批手续。三是各行政事业单位应当加强资产日常管理,做好资产核算、登记等工作,定期或不定期进行清查盘点,做到账账、账实相符,确保国有资产保值增值和安全完整。

(四)加强民生资金的使用管理。持续关注就业、住房、教育、医疗等领域投入资金的管理使用情况,着力增强惠企利民政策的效果性和持续性,稳步推进全面脱贫与乡村振兴有效衔接,进一步巩固脱贫成果,助力打好打赢“三大攻坚战”。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,我们将继续以365体育投注新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻落实党的十九大,十九届二中、三中、四中全会精神,依法全面履行审计监督职责,积极发挥经济体检功能,“治已病”“防未病”,自觉接受市人大的监督,为推动365体育投注经济高质量发展发挥审计作用。


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